產業技術評析

一、企業支付市場發展概況

觀察企業支付（B2B Payment）市場發展情形，根據調研機構Acumen Research and Consulting於2022年11月公布之數據顯示，全球企業支付市場規模將從2021年49兆4,810億美元（約新臺幣1,517兆元）成長至2023年81兆8,400億美元（約新臺幣2,510兆元），其年複合成長率（Compound Annual Growth Rate, CAGR）為6%。此外，參考媒體Pyments與發卡機構美國運通（American Express）於2022年1月發布的《企業數位支付追蹤（B2B Digital Payment Tracker）》報告指出，每家企業平均每年皆會進行超過2,000筆的付款作業。

若進一步依照企業支付對象進行分類，企業支付可分為內部支付與外部支付兩大類型。其中，企業內部支付涵蓋如員工薪資、福利發放，以及差旅支出、行政開銷等費用報銷作業；而企業外部支付，則以企業對外合作之供應商付款為主。

整體而言，可預期企業在營運規模持續擴張之下，對於各式內、外部的支付需求將隨之增加，也將提升整體支出管理的複雜性。因此，瞄準此支付痛點，可觀察到許多國際新創開始投入企業支付領域，結合行動支付、信用卡／金融卡等數位支付工具應用，以滿足企業支付需求並協助其提升營運管理效率。

二、企業內部與外部支付應用服務分析

（一）內部支付：瞄準薪資、報銷與員工福利需求，優化管理效率

企業內部支付需求主要源自於員工薪資發放（如定期／不定期薪資、獎金等）、費用報銷（如差旅開銷、行政支出等），以及相關員工福利發放（如餐券、禮券、交通票券等）三部分。

在薪資發放與費用報銷方面，美國新創Branch提供員工支付管理平台服務，透過串接企業內部管理系統（如會計、人資管理系統等），協助每位員工建立Branch虛擬帳戶，支援企業可線上進行定期性的薪資與非定期性的績效獎金、小費等發放作業。Branch透過提供企業即時的數位支付服務，以提升企業對於員工薪資管理與發放的效率。同時，Branch的員工支付管理平台亦支援商務差旅、行政支出等企業內部費用之自動報銷服務，以進一步降低企業端處理紙本收據結報的作業時間。

此外，為提升員工端對於薪資應用之靈活性，Branch推出自有支付應用程式「Branch Wallet」，透過結合簽帳金融卡「Branch Card」所支援的虛擬帳戶服務，除提供員工薪資、獎金、費用報銷等資金的轉入帳戶外，也支援薪資儲蓄、消費付款等功能。同時，Branch Wallet藉由虛擬帳戶的相關收支紀錄分析，支援自動透支警報與薪資預支（Earned Wage Access）服務，協助員工掌握自身財務狀況並提升薪資的使用彈性。

在員工福利發放方面，法國獨角獸Swile瞄準企業多以紙本方式發放餐券、禮券、交通票券等員工福利的痛點（如紙本票券僅能用於線下消費），以建立員工超級應用程式（Super App）為目標，協助企業整合與數位化各項員工福利內容。Swile藉由支付應用程式「Swile」將各項員工福利整合至單一App上，使員工可即時管理各項福利、津貼使用狀況（如已花費或剩餘金額等）。同時，Swile支援信用卡「Swile Card」服務，使員工除透過Swile App進行消費外，亦可透過Swile Card拓展線上、線下消費場景，協助企業提升其員工福利體驗。

此外，Swile提供的社交互動平台「Swile Community」，也藉由支援即時通訊（如人員尋找、小組討論）、個人頁面（如資訊分享、互動遊戲）、活動舉辦（如問卷調查、節慶／慶生／退休祝福）等功能，以協助企業與員工建立良好互動管道、提升員工向心力。

（二）外部支付：從付款拓展至金融範疇，提供一站式支付金融服務

觀察企業外部支付需求，是以外部合作夥伴之供應商付款為主。若以付款地點分類，供應商付款涵蓋境內與境外付款。此外，隨著企業營運規模成長，企業對於收支財務管理、貸款等衍生金融需求亦隨之增加。

在供應商付款方面，美國新創Airbase提供企業完整的支付管理平台服務，除滿足企業對於供應商付款需求外，Airbase亦結合支付應用程式「Spend Manager」與企業卡｢Airbase Corporate Card｣（提供實體信用卡與簽帳金融卡兩種選擇），支援企業內部費用報銷服務，以滿足企業內外部支付需求，並達到促進企業用戶成長、擴張之目標。

進一步觀察Airbase的供應商付款特色，其主要涵蓋多元付款選擇、請款單自動上傳與分類兩大功能。於多元付款選擇部分，Airbase支援結合企業卡之行動支付、支票、自動轉帳（Automated Clearing House, ACH）等多樣化的付款選擇。同時，Airbase亦支援境內與境外之供應商付款，滿足企業之跨國營運需求。於請款單自動上傳與分類部分，Airbase透過串接企業內部相關會計系統（如NetSuite、QuickBooks、Xero等），自動導入相關請款文件至管理平台。此外，Airbase亦支援AI標籤建立功能，協助企業可自動分類各式請款支出類別。

在企業衍生金融需求方面，美國獨角獸Brex鎖定具發展潛力之新創，以建構企業支付與金融服務平台為目標，專注提供新創企業信用卡、收支財務管理、風險借貸等支付與金融服務。於企業信用卡部分，Brex結合支付應用程式「Brex App」，提供實體卡與虛擬卡兩種的企業信用卡「Brex Card」選擇，並支援動態信用額度調整服務。

於收支財務管理部分，Brex提供收支管理帳戶「Brex Cash」，此帳戶最多支援8個分類帳戶，協助新創進行各類型收支帳戶管理，並支援跨國收付款服務（如向客戶收款、供應商付款等）。此外，於收支管理帳戶中Brex亦支援財務預測功能，協助企業掌握未來財務情形。於風險借貸部分，Brex針對年營收達50萬美元以上（約新臺幣1,534萬元）之新創，提供風險借貸服務「Brex Venture Debt」。透過即時資金支援，Brex協助具發展潛力之新創可持續擴張。同時，有別一般於新創投資中常見的股權募資模式，風險借貸可減少新創於擴張階段中，股權被稀釋之情形。

三、結論與建議

（一）企業支付新創蓬勃發展，提供內、外部支付並拓展至金融服務

全球企業支付市場規模逐漸擴大，且有許多國際新創紛紛投入企業支付領域。綜整國際新創於企業支付應用發展重點，首先，在企業內部支付方面，美國新創Branch聚焦企業對於內部員工支付需求，透過提供員工支付管理平台服務，滿足企業於薪資、獎金發放與費用報銷需求。除對企業端提供支付服務外，Branch亦針對員工端提供電子錢包服務，涵蓋虛擬帳戶、儲蓄、消費、透支警報與薪資預支等功能。

法國獨角獸Swile則聚焦企業對於員工福利數位化需求，以協助企業整合與數位化各項員工福利為目標。此外，Swile亦透過支付應用程式使員工可即時管理各項福利使用狀況，並結合信用卡服務擴展員工福利之使用場景，協助企業進一步提升其員工福利使用體驗。

接著，在企業外部支付方面，美國新創Airbase提供企業完整的支付管理平台服務，除支援企業內部費用報銷服務外，亦提供境內與境外之供應商付款。同時，為提升企業管理效率，Airbase的支付管理平台可自動導入供應商之請款文件，並支援AI貼標功能，協助企業即時掌握整體請款情形。

除企業內、外部支付服務外，亦可觀察到國際新創亦進一步提供收支財務管理、貸款等企業金融服務。如美國獨角獸Brex以建構企業支付與金融服務平台為目標，除提供新創企業信用卡服務外，亦支援收支管理帳戶與風險借貸服務。

（二）臺灣業者可拓展企業支付服務，滿足企業與員工支付金融需求

觀察臺灣行動支付發展情形，業者多聚焦消費支付市場相關應用服務發展（如消費貸款、保險等）。隨著消費支付市場競爭愈加激烈，建議臺灣行動支付相關業者可將其服務範疇從既有的消費支付服務，擴大至企業支付領域。透過借鏡國際新創作法，臺灣行動支付相關業者可以滿足企業端與員工端相關支付金融需求為目標。

在企業端方面，臺灣業者可聚焦企業內部員工薪資、福利發放與相關費用報銷，以及企業外部供應商付款等支付需求，藉由整合企業內部與外部支付服務、提供完整支付管理平台，協助企業提升整體營運管理效率。同時，臺灣業者亦可進一步拓展至企業金融服務（如收支財務管理、企業貸款等），以滿足企業於營運過程中衍生之金融需求。在員工端方面，臺灣業者除提供消費付款服務外，亦可支援薪資儲蓄、財務管理、即時資金借貸等服務，以打造超級應用程式為目標，滿足員工端各式支付金融需求。

(本文作者為資策會MIC執行產業技術基磐研究與知識服務計畫產業分析師)